科普在美国如何报税#详细攻略#

无论你是美国公民,还是持有美国签证的工作者甚至是学生,只要你在美国有收入你就需要报税,一共需要交 State 和 Fedral 两种。(对!就算你只是在学校打工,你也需要交税!那个。。。如果是在唐人街餐厅打工的话,只收现金工资就可以把税忽悠过去。。。但前提是你也不能把这笔钱存银行卡里,只能放在银行的保险箱里。)报税是一个optional的选项,是每一个人的义务,而且可以帮助你顺利退税。根据美国的政策,非公民在美国工作的前五年是可以退税的,当然也不是退100%啦。美国报税表格一共有四种,分别是1040EZ、1040A、1099、W-2。根据每个纳税人的不同情况,比如说是否全职啊、是否结婚啊、是否有小孩等等等填的税单都是不一样的。如果实在搞不清的话,可以去看看国外国人报税指南(Publication 519)、与美国税收条约(Publication 901),这两本可以快速帮助你了解报税基本知识。

每年1月底前,纳税人会收到各工作岗位寄给你薪资所得凭单,如果是全职工作者收到的就是W-2表,上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。如果你是在家工作的或者是part time的, 单身没有小孩的话只需要要用1040EZ form即可,有小孩的用1040A,自己有房子,每月付贷款的,就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表,副表(Forms and Schedules)还有很多种。

简单来说,每一个人都要填写基本报税单1040 (或 1040EZ 或 1040A)。此外,在搭配其它的表格。

在此帖内,楼主就要来帮大家科普一下报税的各种表格。

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1040表格

1040表格,是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂,可以使用1040A或1040EZ表。1040A表,是1040表,美国个人收入联邦税申报表的简化表。

1040EZ:这个类型的报税单,条件是单身或者夫妻联合报税,没有依附人(dependent)。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入,没有附属家眷就可选择该表。

如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话,国税局IRS建议你采用最简单的报税表。 1040A:包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时,则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元,你不扣除减税项目,你可以使用这个报税单。

此外与1040表格一起使用的程序表清单还有:

程序单A (Schedule A):减税项目((itemize deductions) )。

程序单B (Schedule B):报告纳税的利息或超过400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。

程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ):报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。

程序单D (Schedule D):报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。

程序单E (Schedule E):报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses)。

程序单EIC (Schedule EIC):要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。

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W-2表格

通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

W-2:报告工资,小费,提前发放的低收入优惠,抚养人的优惠,雇主贡献的医疗费保健MSA,HEALTH SAVING。

W2-G:果你的手气很好,在赌场里赚了一大笔钱,你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了,这笔钱是要交税的。但是,赌博损失也可以在退税表上抵消。

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1099表格

1099表是一个大家族。如果你有投资,你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如,如果你在银行中有固定存款,你就能收到银行寄来的1099-INT表。如果你购买的股票有分红,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利,你就能收到1099-B表。

1099-DIV:红利收入,资本利得,投资支出和交过的外国税。

1099-G:失业金,州和地方政府退税。

1099-INT:利息,提前提款罚金,投资支出,所付外国税.

1099-MISC:租金,版权,自雇业主收入。

1099-OID:债券发行折扣,提前提款罚金,投资支出。

1099-Q:合格教育计划付费。

1099-R:提领IRA退休计划和年金额。

1099-S:出售物业的收入。

1099-SA:提领健康账户金额。

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1098表格

纳税人也可能收到另一个系列表格,即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款,在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如,1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样,你就可以把该捐赠抵税。

与学生有关的有两个表格。

一是1098-E表,代表学生贷款利息。

二为1098-T表,表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。

1098:纳税人所付的房贷利息点数;因多付利息的退款。

1098-E:学生贷款利息付款

1098-T:学费和有关支出付款。

1099-B:出售股票的毛收入。

虽然,美国报税表格五花八门,但是只要有大方向与基本概念,熟能生巧,第二次报税较不会有问题了。

下面再来跟大家说说怎么退税:

楼主算是比较幸运的一群学生,每年到退税的时候,学校的国际办公室都会举办好几个Tax Return Workshop。 所以建议大家到这个退税的季节的时候去问问老师,你们学校是否有这样的一个工作坊。。。如果有的话,你可以不用看下文啦。如果需要自己自力更生的话,那就请接下去看。

此退税步骤适合的人群:F1学生,留美时间短于5年,无配偶子女,有收入

你需要准备的有:一台有网的电脑打印机,自己的W2表格或者1042S,一支笔(铅笔只能作草稿,最后寄出铅笔不行噢),计算器(如果你的数学差到那个份上的话)

步骤:

首先,符合上述条件的娃娃们,你需要1040NR-EZ。相关资料连接:http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf

正式开始啦:

一、 用能联网的电脑进这里http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf 然后打印,去打印机那里取表格,然后回到电脑前拿着自己的W2或者1042s,继续看此帖。

二、 1040NR-EZ表3行之前的东西都自己乖乖填啊,别填错啊,也别问我啊,我也不知道你的个人信息啊。然后第三行开始看这里:

W2第一行的数字减去5000填到1040nrez的第三行,如果有多个w2请加和,这时候你可以使用计算器,注意保留整数。

1040nrez的第五行填1042s表上的数字,如果你的1042s第一空是15,就把第二空的数字抄到1040nrez,否则,把1042s扔一边吧,没用了。

1040nrez的第六行,写5000,treaty详情见:http://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf。翻到1040nrez第二页,A & B:China,People's Republic of China,J:(a)China,People's Republic of China,(b)Article 20(c) (这里就是写20(c)) (d)5000

好了,回到1040nrez,第七行是第3 + 4 + 5 行的值,此处你又可以用计算器了。

第八行第九行我没有,所以没研究过,如果悲催的娃娃你有,那你看看那个instruction吧。

第十二行 = 第十行 = 第七行

13行写 3800。

十四行 = 12行 - 13行

15行 = 这个值你需要看instruction最后的表格,连接http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf

17行 = 15行

18行a = W2的box 2(如果有多个W2,取加和)

18行b = 1042s box 7

21行是18行的和

22行是21行减17行,这个数值就是你最后得到的退税

三、 最后签字,然后附带你的W2 & 1042s & 8843 一起寄到 Department of the Treasury Internal Revenue Service

大家就可以妥妥地等着收支票啦!!!你们学会了吗?


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