关于缴纳社会安全税那些你不得不知的事情!

尽管省税是大家所希望的,但有一个税,是鼓励大家去缴的,那就是社会安全税(social security taxes)。

定义:

社会安全税其实就是美国的全国老人保险,缴了这个税,将来才能享受社会安全福利(social security benefits),包括社会安全金和老人医疗两个福利。这两大福利是目前美国老年人最大的生活保障。

据统计:

90%的65岁以上的美国人领社会安全金,2/3的退休人员的收入50%来自社安金,22%以上的人完全依靠社安金过日子。从这个数字,可以知道美国人有多依赖社安金。尤其老人医疗,美国的医疗费用高,去一趟医院,可能用掉一生的积蓄,所以65岁以上的人很难买到医疗保险,即使能买,保费也是非常高。老人医疗是鼓励大家缴社会安全税的主要原因。

美国社会安全制度规定:

1

每个人只要工作10年,社会安全税积点满40点,就可以领社会安全金和享受老人医疗服务。

2

一个人一年最多可以累积4个积点,每个积点的最低收入不必很多,举个例子,2015年每点是1220美元,一年4点共4,880美元。换句话说,在2015年,每个月只要有1220美元的劳力所得(earned income),一年就可以累积4点,门槛很低。

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社会安全税占劳力所得的15.3%,由雇主和员工各缴一半(7.65%),分为两个部分:一是社会安全金(FICA),包括老人年金(5.3%)和失能给付(disability payment 0.9%);另一是老人医疗(1.45%)。如果是自雇主(self-employed),则既是雇主,也是员工,生意净收入(收入减支出)的15.3%要缴自雇主税(self-employment tax)。自雇主税就是社会安全税。如果生意亏损,就不必缴社会安全税,但是不缴就累积不了点数,所以可以选择自愿缴社会安全税。

那么下面问题来了,是不是所有的劳力所得都要缴社会安全税呢?

不是。社会安全金的部分,缴税的收入上限2015年是$118,500万美元,也就是收入超过$118,500万美元的部分不要缴税。老人医疗部分没有收入上限,所有收入的1.45%都要缴税。

很多新移民可能会犯的错误。

工作时拿现金,以为不缴税也可以。但是这样会导致雇员因此失去了很多员工福利,例如:失业得不到失业救济金和免费职业训练,因为雇主没有替雇员缴失业保险金(unemployment insurance)和员工训练税(employee training tax);失能(怀孕生产也算失能)领不到失能保险给付,因为雇员没有缴失能保险费(disability insurance)。工作受伤残废也拿不到工残保险,因为雇主没替你缴工伤保险(workmen compensation)。如果你赚的是最低工资,也领低收入户补助款,不但不缴税,政府还退税给你。不报收入就失去这个福利。最惨的是工作多年,老来才发现没有社会安全金和老人医疗,需要自己出钱或靠社会救济金过活。

Tip:

社会安全局每年在一个人生日前会寄一张社会安全金的报告,很清楚地报告他在目前所报的收入下,退休、失能或死亡时,将来领的社会安全金有多少,他的配偶和16岁以下子女可以领多少。美国人现在每个月领多少社安金呢?2015年最高可领2,663美元,但根据2015年的统计,平均每一位退休者领1,328美元,失能者领1,165美元,未亡人领1,274美元。

如果夫妻都工作,社会安全局会用两种方法去计算社会安全给付,一是个人的积点和收入,二是收入少的配偶用收入多的配偶的社会安全金的一半。两个方法计算后,哪一种高,就选哪一种给付。虽然收入少的配偶也缴了社会安全税,但若领了配偶的社会安全金,自己所缴的统统白缴了。

Q&A

家庭主妇(或主夫)从来没工作过,老来可不可以领社会安全金?

答案是可以的。如果工作配偶还健在,在家配偶可以领他一半的社会安全金。如果工作配偶已过世,那么在家配偶可以领工作配偶的71%(60岁开始领)到100%(退休年龄开始领)的福利。若在家配偶在50到59岁之间失去工作能力,那么可以领工作配偶71%的福利。

 

离婚会不会让在家配偶失去社会安全金?

如果结婚超过10年,而在家配偶未再婚,你已超过62岁,那么在家配偶可以像未离婚一样,按照工作配偶的记录来领社会安全金。当然,如果夫妻都工作,而用自己的收入算社会安全金高些,那么应该用自己的纪录去领。如果夫妻结婚未超过10年,但配偶后来过世,未亡人须扶养两人的未超过16岁或失能的小孩,未亡人未再婚,那么可以领工作配偶的社会安全金,直到孩子超过16岁或不再失能。

雇主不愿意替自己报税,也不愿付一半的社会安全税,怎么办?

有两个选择,一是向雇主争取你的合法利益。如果他坚持;那么雇员有第二个选择,就是离开公司,到别的地方找工作。法律规定,一般工所有收入,家庭工如看护、清洁工等,给付超过1,400美元,老板就要从你的薪资中扣缴一半的社会安全税,并且要负担另一半社会安全税。不扣缴是违法的。除了帮人打工外,替子女看小孩也可领薪水,如此子女可以报「眷属看护税抵」(dependent care credit)来抵税,自己则可报收入,缴所得税和社会安全税。如果你打零工,例如到处帮人家修房子等,有现金收入,你就是自雇主,收入也应该报所得税和自雇主税(self-employment tax)。

就算是不报收入,老的时候可以向政府领社会救济金,也有免费的医疗,何必那么麻烦去缴税?

说得没错,因为美国的社会安全制度中有社会安全补助金(supplement security income)的制度,低收入者可以领补助款和免费医疗。2015年,个人一个月的给付是733美元,夫妻是1100美元。但是,资金来源不能超过2,000美元(夫妻3,000美元),收入不能超过1471美元,否则补助款就没有了。老年人如果把资产或钱财等私藏起来或转到子女手上,再要向子女伸手,看子女脸色,如何能「安」享余年?所以多数人是不愿意的。

社会安全基金迟早要破产,何必寄望它?

其实没那么严重,社会安全基金是有一些问题,但等到它用尽时,我们这些所谓的「战后婴儿潮」出生的婴儿,也已差不多都回老家报到了。社会安全税和社会安全金的缴和付的金额都随物价指数调整金额,请上社安局网页查询。

------转自北美新浪网